20种导致内审失败的常见问题.docxVIP免费优质

20种导致内审失败的常见问题01单位组织环境与文化氛围方面1.组织文化存在严重问题核心基础的组织文化未能支持内部审计，缺乏对审计部门的重视和认可，导致审计部门地位下降、资源不足、独立性受到影响，从而导致审计结果被忽视或得不到适当的反应。2.架构和内审汇报路径缺乏独立性尽管内审无法完全做到绝对的独立性，但审计部门的工作却受到高层管理层的严重干预或控制，无法行使独立的职能，这必然会导致审计失去客观性和公正性。3.高层阻力较大高层管理层不愿意接受内部审计的结果，可能是因为发现的问题会影响他们的声誉或利益，因此试图否定或淡化审计结果。4.组织对风险管理的轻视组织未能充分重视风险管理的重要性，导致审计工作的结果被忽视或得不到适当的关注。5.组织内部存在派系文化和利益斗争，导致内耗严重。组织内部存在复杂的派系文化和利益斗争，而审计结果可能被用作权力斗争的工具，从而削弱了审计工作的有效性。6.部门对审计持有敌对态度。审计部门可能面临各部门的敌对态度，因为审计揭示了其业务中的问题和弱点，这可能引起各部门的防御和抵触情绪，并阻碍审计工作的合作。7.存在对审计人员的威胁和恐吓。审计人员可能受到被审计部门或组织高层的威胁或恐吓，导致审计工作无法独立和客观地进行。8.对审计职能理解不到位、期望不合理。管理层未能正确理解内审的角色、职责和价值，对内部审计的期望过高，希望审计能够发现并解决所有问题，并提供完美的解决方案。然而，实际上，审计的主要职责是提供独立的监督评价和改善建议。02审计资源方面9.审计无法获得足够的信息审计人员在开展审计工作时无法获取足够的数据和信息。这种情况可能是因为审计人员未被授予足够的权限，或者某些人员隐瞒了数据和信息，文件不完整，或者数据系统不可靠等原因导致的。10.审计团队缺乏必要的技能审计团队缺乏必要的技能和经验，特别是审计负责人的管理能力不足。这将导致无法与各方保持良好的工作关系，无法准确识别风险，无法有效发现潜在问题，无法提出建设性的审计建议，从而无法充分体现审计的价值，也无法得到各方的认可和尊重。11.脱离业务，纸上谈兵审计人员未能充分了解行业和单位各领域的实际业务。即使他们具有较高的审计理论水平，也只能在纸上进行理论讨论，无法发挥审计应有的价值。12.审计资源不足最直接的问题是审计部门人员数量不足，无法有效应对大量的审计任务和需求，导致审计范围不全面或审计质量下降。此外，某些特殊领域的审计无法获得外部资源的支持（例如聘请外部专家、购买审计软硬件工具），从而影响了审计的效率、结果和质量。03审计管理方面13.审计目标和定位设定不当某些单位设定的审计目标和定位过于理想化，不切实际，认为审计具有万能的力量。审计的目标设定不符合实际业务需求，过于宽泛和模糊，导致审计工作无法为组织带来实际的价值。14.审计重点不明确，规划和执行不合理审计未能明确重点，主次不分，没有体现价值和风险导向。审计计划和工作程序的制定不合理或无法落实，导致审计工作无法全面覆盖或准确评估风险。15.审计工作流程和安排不恰当审计工作流程不合理，反复循环、顺序混乱，多个环节间缺乏协调，导致审计人员在工作中遇到困难无法高效解决，浪费时间。这也引发了被审计方的严重反感。16.沟通不顺畅在审计过程中，内部沟通不畅，导致问题无法有效解决，工作推进不高效，进而影响团队成员的情绪和团队氛围。同时，与各部门或被审计方的沟通不畅，或者低情商的沟通方式，影响工作关系，降低工作效率，导致误解和冲突。与高层或报告对象的沟通也不畅，影响了审计资源的持续保证和审计价值的有效展现。17.审计人员流动频繁，培训不足审计团队存在频繁的人员变动，新人加入或缺乏必要的培训和后续支持，导致审计工作的连续性和质量受到影响，增加了各方沟通的成本，同时也对审计团队的外部形象产生了影响。18.审计工作成果难以理解，缺乏可操作性审计报告过于冗长、复杂或缺乏明确的建议和改进措施，审计人员对审计结果的解释和说明不够清晰和具体，导致被审计部门无法准确理解审计问题和改进建议，或让读者缺乏兴趣，不知道如何实施...